Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя и в налоговой инспекции
Внимание! Данная публикация еще не прошла модерацию юристами СПИК. Возможны ошибки и неточности. Находится на проверке. После проверки, данное предупреждение будет снято.
Имущественный вычет можно получить как через налоговую службу, так и у работодателя. Каждый вариант позволяет вернуть часть уплаченный налогов в случае покупки квартиры или других затрат. Ни один из них не дает исключительных преимуществ. Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя и в налоговой инспекции определяются конкретной ситуацией.
Особенности налогового вычета
Ежемесячно с персонала работодатель удерживает 13% налога на доходы физлиц. Они уплачиваются в бюджет вместе с другими платежами (в Пенсионный фонд, Фонд социального и обязательного медицинского страхования). Если уплаченные суммы возвращаются в виде пенсии, социальных страховых сумм и медицинского обслуживания, уплаченные суммы в ФНС можно вернуть в случае расходов:
- При покупке жилой недвижимости;
- Если оплачено обучение;
- При затратах на лечение, которые не покрываются медицинским полисом;
- При операциях с инвестиционными счетами;
- В других случаях, включая пожертвование, дополнительное пенсионное обеспечение и т.п.
Налоговый вычет позволяет снизить сумму налога. Работает это следующим образом:
- Работник получает 50 т.р., с которых работодатель удерживает НДФЛ в размере 13% или 6,5 т.р. В этом случае налогооблагаемая база – это вся заработная плата сотрудника. На руки выдается 50-6,5=43,5 т.р.;
- При наличии вычета по какому-то законному основанию в размере, например, 30 т.р., НДФЛ высчитывается не со всей заработной платы, а с суммы в 50-30=20 т.р. В этом случае фискальный платеж составит 20×0,13=2,6 т.р., что на 3,9 т.р. меньше, чем в предыдущем случае. На руки выдается 46,1 т.р.
У такого работника есть два варианта:
- Запросить вычет у работодателя. В таком случае он получит указанные выше 46,1 т.р.;
- Не обращаться к работодателю, получить зарплату в 43,5 т.р., а вычет получить через территориальный орган налоговой службы.
Для справки! В случае покупки недвижимости вычет предоставляется при приобретении жилья – квартиры или дома, его строительства.
Вычет не предоставляется по умолчанию. От работника потребуется предоставить в ФНС заполненную 3-НДФЛ, а также заявление о вычете с подтверждающими затраты документами, а именно:
- Договор купли-продажи, дарения;
- Ипотечный или кредитный договор;
- Чеки, подтверждающие оплату;
- Справку из банка об уплаченных суммах за отчетный период и по категориям (основной долг, проценты);
- Другие документы, которые подтверждают право на возврат.
Пакет направляется по окончанию календарного года, в котором появилось право на вычет (приобретено жилье). Налоговые вычета преимущественно можно получить через работодателя. Но в некоторых случаях за возвратом придется обращаться в налоговую службу.
Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя
К преимуществам получения вычета у работодателя можно отнести следующее:
- В соответствии с п.8 ст.220 НК работнику нет необходимости ждать окончания текущего календарного года. Вычет он может получать сразу, как только предъявит в бухгалтерию уведомление из ФНС. Следующая зарплата будет пересчитана (в сторону увеличения) с учетом возврата потраченных денег;
- В соответствии с приведенной выше нормой подавать 3-НДФЛ в ФНС в этом случае не нужно;
- При трудоустроенности у нескольких работодателей (налоговых агентов), работник может обратиться за вычетом к одному из них на выбор или сразу всем.
Недостаток – вычет предоставляется только тем работникам, у которых оформлен трудовой договор с налоговым агентом. В соответствии с приведенной в п.1 нормой, если вместо него подписано гражданско-правовое соглашение, возврат не оформляется.
В последнем случае работник не лишается права на вычет. Ему придется обращаться в налоговый орган. В этом есть не только отрицательные, но и положительные стороны.
Плюсы и минусы получения вычета в налоговой инспекции
К преимуществам обращения за вычетом в территориальный орган ФНС относятся:
- Деньги перечисляются на расчетный счет, который заявитель укажет в обращении, приложенном к 3-НДФЛ;
- Вычет можно заявить и получить на все доходы, которые в течение года облагались 13% налога. Сюда включается как продажа имущества, так и сдача его в наем.
Среди недостатков отмечаются следующие:
- Расчетная сумма возвращается на указанный расчетный счет уже в следующем календарном году;
- Необходимо подавать 3-НДФЛ в налоговую службу.
Подавать декларацию необходимо в налоговый орган по месту официальной регистрации.
Что делать, если вычет не предоставляется?
В заявлении о предоставлении вычета может быть отказано как на законных основаниях, так и безосновательно. В последнем случае ситуация актуальна для работодателя. Налоговый орган укажет ошибки или основания, по которым возврат не положен работнику. Чаще всего связано с отсутствием целевого назначения кредита или при покупке нежилых помещений, в других случаях.
Заявителю остается исправить указанные ошибки или пожаловаться в вышестоящий орган ФНС. Другой вариант – обратиться с иском в суд.
Если в выплате безосновательно отказывает работодатель, жалобу на него можно подать:
- в государственную инспекцию труда;
- в прокуратуру;
- в территориальный орган ФНС.
Жалоба составляется в произвольной форме с изложением происшествия. К обращению прилагается переписка с работодателем и другие подтверждающие материалы. Также можно инициировать исковое производство.
В данном случае преимущество за работодателем, но только в случае безосновательного отказа. На него проще оказывать давление через контролирующие органы. С ФНС сложнее – чаще придется именно заявителю выполнять требования налогового органа, вносить необходимые исправления.
Читайте еще
Внимание!
Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО "СПИК" пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.
Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО "СПИК" (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru
* Подробнее о страховании ответственностиа>
-
Теги: