В чем разница между продажей и дарением с точки зрения налогов?
Существенная разница между куплей-продажей и дарственной в том, что в первом случае налоги платит продавец, а во втором — покупатель. Кроме того, есть перечень лиц, которые освобождаются от уплаты налога с подаренного им имущества.
В этот список входят:
- Дедушки с бабушками и родные внуки;
- Родители и дети;
- Родные братья и сестры.
Оформленная дарственная между этими категориями родственников освобождает одаряемого от уплаты налога. В остальных случаях налог платится, от него не освобождаются даже пенсионеры, если они входят в указанный выше перечень.
А сколько придется заплатить налогов?
Размер налогов составляет:
- 13% — если даритель является резидентом РФ;
- 30% — если он не является резидентом РФ.
Для справки! По закону, если гражданин РФ в течение года проживает 183 дня и более за пределами страны, он считается нерезидентом.
То есть, уйти от налогов, оформив дарственную, сможет продавец, но не покупатель. На него ложится бремя внесения оплаты в бюджет.
Важно учитывать эту особенность. Особенно она актуальна, если происходят сделки дарения между близкими родственниками, но кто-то из них проживает за границей.
По здравому смыслу обыватели считают, что сын или отец, который 3 года живет где-то далеко за пределами РФ не перестает быть тем же сыном и отцом. Соответственно ставка налогообложения по договору дарения от них составляет 0%, правильно?
Нет, не верно. Налоговая в этом случае считает, что сын или отец, который живет за границей и решил составить дарственную, прежде всего нерезидент. А значит и налоговая ставка максимальная – 30%. Избежать можно, если даритель снова восстановит статус резидента и только тогда оформит дарственную. Но это время и дополнительные расходы.
А как снизить размер налогов?
Если платить придется, в таком случае снизить размер налогов можно за счет уменьшения налогооблагаемой базы. Есть мнение, что можно существенно снизить выплату, если не указать в дарственной стоимость квартиры. В таком случае можно рассчитывать выплату, исходя из любой официальной оценочной стоимости, а именно кадастровой, инвентаризационной, или оценочной рыночной, установленная оценщиком. И вот это якобы налоговая должна учитывать.
К слову, налоговая никому не должна, это ей все должны, даже добросовестные плательщики. Это не верно, потому что при подаче декларации плательщик обязан представить:
- Договор дарения;
- Правоустанавливающий документ;
- Кадастровый паспорт, а также другую техническую документацию на недвижимость.
То есть, учитывается именно кадастровая стоимость, а не то, что одаряемый захочет представить в налоговую. Но даже если в договоре указать рыночную стоимость, размер налога рассчитывается с кадастровой стоимости.
Всегда ли даритель освобождается от налогов?
По общему правилу, подаривший квартиру собственник не уплачивает налог. Эта обязанность ложится на одаряемого. А если последний еще и близкий родственник, то никакой налог в бюджет государства не уплачивается.
Как уменьшить размер налога при дарении
Подаренная квартира может стоить 2-3 млн р. и больше. А значит, размер налога составляет 260-390 т.р. и более. Чтобы выплатить такую сумму, некоторым семьям придется оформлять кредит.
Избежать этого можно, поскольку одаряемый имеет право воспользоваться налоговым вычетом. При отчуждении жилой недвижимости его максимальный размер составляет 1 млн р.
Он применяется к стоимости квартиры. Например, если объект дарения стоит 2,5 млн р., соответственно налог (13%) составит 325 т.р. Но при применении налогового вычета 2,5-1=1,5 млн р., одаряемый должен уплатить в бюджет 195 т.р. А это на 130 т.р. меньше. Вместе с декларацией нужно подать заявление о применение налогового вычета.
Заключение
Законом предусмотрены случаи, когда дарственная позволяет уйти от налога при отчуждении имущества. Допускается это, если сделка оформляется между близкими родственниками, которые являются резидентами РФ. В остальных случаях придется платить налог. Вопрос стоит об уменьшении его размеров, в некоторых случаях можно добиться существенных снижений. Для этого нужно обращаться к налоговым юристам.
Читайте еще
Внимание!
Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО "СПИК" пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.
Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО "СПИК" (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru
* Подробнее о страховании ответственности
-
Теги: